شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) 22 ص

لینک دانلود و خرید پایین توضیحات

فرمت فایل word  و قابل ویرایش و پرینت

تعداد صفحات: 23

شرکت کارخانجات پارس دارو

سهامی خاص شماره ثبت 253473

نخستین دارنده گواهینامه نظام مدیریت کیفیت جامع (TQM) در ایران

بسمه تعالی

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

صورتهای مالی

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

مجمع عمومی عادی صاحبان سهام

با احترام

به پیوست صورتهای مالی شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) برای دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 تقدیم می‌شود. اجزای تشکیل‌دهنده صورتهای مالی به قرار زیر است.

1ـ ترازنامه

شماره صفحه

1ـ ترازنامه

2ـ صورت سود و زیان

1ـ2ـ گردش سود (زیان) انباشته

3ـ صورت جریان وجوه نقد

4ـ یادداشتهای توضیحی:

الف ـ تاریخچه فعالیت شرکت

ب ـ مبنای تهیه صورتهای مالی

پ ـ خلاصه اهم رویه‌های حسابداری

ث‌ ـ ادامه یادداشتهای مربوط به اقلام مندرج در صورتهای مالی و سایر اطلاعات مالی

2

3

4

5

6

6

8-7

32-9

صورتهای مالی براساس استانداردهای حسابداری تهیه و در تاریخ به تأیید هیئت مدیره رسیده است.

اعضاء هیئت مدیره

نماینده

سمت

امضاء

شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین

محمدرضا احمدی

رئیس هئیت مدیره

شرکت پارس دارو

پویا توسلیان

عضو هیئت مدیره

شرکت صبا تأمین

دکتر علی ملامحسن الماسی

مدیرعامل و نایب رئیس هیئت مدیره

شرکت کارخانجات پارس دارو

تاریخ تهیه: 23/07/1386

در تاریخ شهریور ماه سال 1386

داراییها

یادداشت

31/06/1386

(تجدید ارائه شده)

29/12/1386

بدهیها و حقوق صاحبان سهام

یادداشت

31/06/1386

(تجدید ارائه شده) 29/12/1385

داراییهای جاری:

بدهیهای جاری:

29476813801

موجودی نقد

4

1300137300

978371932

حسابها و اسناد پرداختنی تجاری

12

45192824205

5040410974

حسابها و اسناد دریافتنی تجاری

5

33545051562

22958471994

سایر حسابها و اسناد پرداختنی

13

11918536445

3819197667

سایر حسابها و اسناد دریافتنی

6

11890046777

11696457407

ذخیره مالیات

13

1543391717

200000

موجودی مواد و کالا

7

28830614969

11849589616

سود سهام پیشنهادی و پرداختنی

14

5000200000

سفارشات و پیش پرداختها

8

465119449

3957409928

جمع بدهیهای جاری

63654952367

38336622442

جمع داراییهای جاری

76030970057

51440300877

بدهیهای غیرجاری:

دارییهای غیرجاری:

تسهیلات مالی دریافتی بلندمدت

17

دارییهای ثابت مشهود

9

885725090

843203740

ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان

18

140833564

120000000

سرمایه‌گذاریهای بلندمدت

10

81086000

75086000

جمع بدهیهای غیرجاری

140833564

120000000

سایر داراییها

11

2000

2000

جمع بدهیها

63795785931

جمع داراییهای غیرجاری

966813090

918291740

حقوق صاحبان سهام:

ریالی تمام XXX سهم XX سرمایه پرداخت شده

19

1000000000

1000000000

اندوخته قانونی

20

100000000

100000000

سایر اندوخته‌ها

21

مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت

22

سود انباشته

23

12101997216

12801970175

جمع حقوق صاحبان سهام

13201997216

13901970175

76997783147

52358592617

جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام

76997783147

52358592617

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

صورت سود و زیان

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

یادداشت

دوره مالی 6 ماهه منتهی به

31/6/1386

دوره مالی یکماهه منتهی به 31/6/85

(تجدید ارائه شده) دوره مالی هفت ماهه منتهی به 29/12/1385

ریال

ریال

ریال

ریال

خالص فروش

22

58.006.508.646

62.393.031.575

118.399.427.091

بهای تمام شده کالای فروش رفته

23

51.323.977.994

41.096.337.277

88.831.867.176

سود ناخالص

668.253.952

21.296.694.298

29.567.559.915

کسر می‌شود:

هزینه‌های عمومی و اداری و فروش

24

487.799.671

5.260.443.738

9.366.845.646

خالص سایر درآمدها و هزینه‌های عملیاتی

25

103.737.961

344.121.668

57.900.965

384.061.710

5.604.565.406

9.424.746.611

سود عملیاتی

6.298.469.242

15.692.128.892

20.142.813.304

هزینه‌های مالی

26

200.000.000

5.452.497.495

5.452.497.495

خالص سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی

-

-

-

200.000.000

5.452.497.495

5.452.497.495

سود ناشی از فعالیتهای عادی قبل از مالیات

6.098.469.242

10.239.631.397

14.690.315.809

مالیات سود فعالیتهای عادی

1.524.617.310

3.559.907.849

3.672.578.952

سود خالص

4.573.851.932

7.679.723.548

11.017.736.857

یادداشتهای توضیحی پیوست جزء لاینفک صورتهای مالی است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

گردش حساب سود (زیان)‌ انباشته

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

یادداشت

دوره مالی 6 ماهه منتهی به

31/6/1386

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/85

(تجدید ارائه شده) دوره مالی یکساله منتهی به 29/12/1385

ریال

ریال

ریال

ریال

سود خالص

4.573.851.932

7.679.723.548

11.017.736.857

سود انباشته در ابتدای دوره

7.501.970.175

6.142.254.691

6.142.254.691

شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) 30 ص

لینک دانلود و خرید پایین توضیحات

فرمت فایل word  و قابل ویرایش و پرینت

تعداد صفحات: 30

تاریخچه فعالیت شرکت

کلیات

شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) بصورت شرکت سهامی خاص تأسیس شده است و طی شماره 16431 مورخ 30/10/1351 در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است.

2-1- فعالیت اصلی شرکت

موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اسانامه شرکت شامل تولید، فروش، واردات و صادرات ماستیکهای صنعتی، چسب، مواد پاک کننده و سایر فعالیتهای مربوطه است.

3-1- وضعیت اشتغال

متوسط تعداد کارکنان دائم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است:

10/10/1382

10/10/1381

کارکنان دائم

86 نفر

84 نفر

کارکنان موقت

13 نفر

7 نفر

مبنای تهیه صورتهای مالی

صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.

1-3- موجودی مواد و کالا

موجودی مواد و کالا به اقل بهیا تمام شده و خالص ارزش فروش تک تک اقلام مشابه ارزشیابی میشود. در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، ما به التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می شود. بهای تمام شده موجودیها با به کارگیری روشهای زیر تعیین میگردد:

روش مورد استفاده

مواد اولیه و بسته بندی

میانگین موزون

کالای ساخته شده

میانگین موزون

2-3- سرمایه گذاریها

سرمایه گذاریهای بلند مدت به بهای تمام شده پس از کسر هرگونه ذخیره باعث کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه گذاریها ارزشیابی یم شود درآمد حاصل از سرمایه گذاریهای بلند مدت هنگام تحقق (تصویب سود توسط شرکت سرمایه پذیر) شناسایی می شود.

3-3- داراییهای ثابت مشهود

1-3-3- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت با بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنهاذ می گردد، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوط مستهلک می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد.

3-3-3- استهلاک داراییها ثابت با توجه به عهمر مفید برآوردی داراییهای مربوط (و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 1366) و بر اساس نرخها و روشهای زیر محسوب می شود:

دارایی

نرخ استهلاک

روش استهلاک

ساختمان

8 و 10 درصد

نزولی

ماشن آلات

15 و 12 و 10 ساله

نزولی و خط مستقیم

تاسیسات

(15 و 13 و 12 ساله)

نزولی و خط مستقیم

وسایل نقلیه

30% و 25%

نزولی

اثاثیه و منصوبات

10 ساله

خط مستقیم

ابزار آلات

4 ساله

خط مستقیم

4-3-3- برای داراییهای ثابتی که در خلرال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیردد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می شود. در مواردی که هر یک از داراییهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگری برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد، میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.

شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) 30 ص

لینک دانلود و خرید پایین توضیحات

فرمت فایل word  و قابل ویرایش و پرینت

تعداد صفحات: 30

تاریخچه فعالیت شرکت

کلیات

شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) بصورت شرکت سهامی خاص تأسیس شده است و طی شماره 16431 مورخ 30/10/1351 در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است.

2-1- فعالیت اصلی شرکت

موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اسانامه شرکت شامل تولید، فروش، واردات و صادرات ماستیکهای صنعتی، چسب، مواد پاک کننده و سایر فعالیتهای مربوطه است.

3-1- وضعیت اشتغال

متوسط تعداد کارکنان دائم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است:

10/10/1382

10/10/1381

کارکنان دائم

86 نفر

84 نفر

کارکنان موقت

13 نفر

7 نفر

مبنای تهیه صورتهای مالی

صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.

1-3- موجودی مواد و کالا

موجودی مواد و کالا به اقل بهیا تمام شده و خالص ارزش فروش تک تک اقلام مشابه ارزشیابی میشود. در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، ما به التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می شود. بهای تمام شده موجودیها با به کارگیری روشهای زیر تعیین میگردد:

روش مورد استفاده

مواد اولیه و بسته بندی

میانگین موزون

کالای ساخته شده

میانگین موزون

2-3- سرمایه گذاریها

سرمایه گذاریهای بلند مدت به بهای تمام شده پس از کسر هرگونه ذخیره باعث کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه گذاریها ارزشیابی یم شود درآمد حاصل از سرمایه گذاریهای بلند مدت هنگام تحقق (تصویب سود توسط شرکت سرمایه پذیر) شناسایی می شود.

3-3- داراییهای ثابت مشهود

1-3-3- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت با بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنهاذ می گردد، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوط مستهلک می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد.

3-3-3- استهلاک داراییها ثابت با توجه به عهمر مفید برآوردی داراییهای مربوط (و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 1366) و بر اساس نرخها و روشهای زیر محسوب می شود:

دارایی

نرخ استهلاک

روش استهلاک

ساختمان

8 و 10 درصد

نزولی

ماشن آلات

15 و 12 و 10 ساله

نزولی و خط مستقیم

تاسیسات

(15 و 13 و 12 ساله)

نزولی و خط مستقیم

وسایل نقلیه

30% و 25%

نزولی

اثاثیه و منصوبات

10 ساله

خط مستقیم

ابزار آلات

4 ساله

خط مستقیم

4-3-3- برای داراییهای ثابتی که در خلرال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیردد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می شود. در مواردی که هر یک از داراییهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگری برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد، میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) 22 ص

لینک دانلود و خرید پایین توضیحات

فرمت فایل word  و قابل ویرایش و پرینت

تعداد صفحات: 23

شرکت کارخانجات پارس دارو

سهامی خاص شماره ثبت 253473

نخستین دارنده گواهینامه نظام مدیریت کیفیت جامع (TQM) در ایران

بسمه تعالی

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

صورتهای مالی

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

مجمع عمومی عادی صاحبان سهام

با احترام

به پیوست صورتهای مالی شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) برای دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 تقدیم می‌شود. اجزای تشکیل‌دهنده صورتهای مالی به قرار زیر است.

1ـ ترازنامه

شماره صفحه

1ـ ترازنامه

2ـ صورت سود و زیان

1ـ2ـ گردش سود (زیان) انباشته

3ـ صورت جریان وجوه نقد

4ـ یادداشتهای توضیحی:

الف ـ تاریخچه فعالیت شرکت

ب ـ مبنای تهیه صورتهای مالی

پ ـ خلاصه اهم رویه‌های حسابداری

ث‌ ـ ادامه یادداشتهای مربوط به اقلام مندرج در صورتهای مالی و سایر اطلاعات مالی

2

3

4

5

6

6

8-7

32-9

صورتهای مالی براساس استانداردهای حسابداری تهیه و در تاریخ به تأیید هیئت مدیره رسیده است.

اعضاء هیئت مدیره

نماینده

سمت

امضاء

شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین

محمدرضا احمدی

رئیس هئیت مدیره

شرکت پارس دارو

پویا توسلیان

عضو هیئت مدیره

شرکت صبا تأمین

دکتر علی ملامحسن الماسی

مدیرعامل و نایب رئیس هیئت مدیره

شرکت کارخانجات پارس دارو

تاریخ تهیه: 23/07/1386

در تاریخ شهریور ماه سال 1386

داراییها

یادداشت

31/06/1386

(تجدید ارائه شده)

29/12/1386

بدهیها و حقوق صاحبان سهام

یادداشت

31/06/1386

(تجدید ارائه شده) 29/12/1385

داراییهای جاری:

بدهیهای جاری:

29476813801

موجودی نقد

4

1300137300

978371932

حسابها و اسناد پرداختنی تجاری

12

45192824205

5040410974

حسابها و اسناد دریافتنی تجاری

5

33545051562

22958471994

سایر حسابها و اسناد پرداختنی

13

11918536445

3819197667

سایر حسابها و اسناد دریافتنی

6

11890046777

11696457407

ذخیره مالیات

13

1543391717

200000

موجودی مواد و کالا

7

28830614969

11849589616

سود سهام پیشنهادی و پرداختنی

14

5000200000

سفارشات و پیش پرداختها

8

465119449

3957409928

جمع بدهیهای جاری

63654952367

38336622442

جمع داراییهای جاری

76030970057

51440300877

بدهیهای غیرجاری:

دارییهای غیرجاری:

تسهیلات مالی دریافتی بلندمدت

17

دارییهای ثابت مشهود

9

885725090

843203740

ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان

18

140833564

120000000

سرمایه‌گذاریهای بلندمدت

10

81086000

75086000

جمع بدهیهای غیرجاری

140833564

120000000

سایر داراییها

11

2000

2000

جمع بدهیها

63795785931

جمع داراییهای غیرجاری

966813090

918291740

حقوق صاحبان سهام:

ریالی تمام XXX سهم XX سرمایه پرداخت شده

19

1000000000

1000000000

اندوخته قانونی

20

100000000

100000000

سایر اندوخته‌ها

21

مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت

22

سود انباشته

23

12101997216

12801970175

جمع حقوق صاحبان سهام

13201997216

13901970175

76997783147

52358592617

جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام

76997783147

52358592617

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

صورت سود و زیان

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

یادداشت

دوره مالی 6 ماهه منتهی به

31/6/1386

دوره مالی یکماهه منتهی به 31/6/85

(تجدید ارائه شده) دوره مالی هفت ماهه منتهی به 29/12/1385

ریال

ریال

ریال

ریال

خالص فروش

22

58.006.508.646

62.393.031.575

118.399.427.091

بهای تمام شده کالای فروش رفته

23

51.323.977.994

41.096.337.277

88.831.867.176

سود ناخالص

668.253.952

21.296.694.298

29.567.559.915

کسر می‌شود:

هزینه‌های عمومی و اداری و فروش

24

487.799.671

5.260.443.738

9.366.845.646

خالص سایر درآمدها و هزینه‌های عملیاتی

25

103.737.961

344.121.668

57.900.965

384.061.710

5.604.565.406

9.424.746.611

سود عملیاتی

6.298.469.242

15.692.128.892

20.142.813.304

هزینه‌های مالی

26

200.000.000

5.452.497.495

5.452.497.495

خالص سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی

-

-

-

200.000.000

5.452.497.495

5.452.497.495

سود ناشی از فعالیتهای عادی قبل از مالیات

6.098.469.242

10.239.631.397

14.690.315.809

مالیات سود فعالیتهای عادی

1.524.617.310

3.559.907.849

3.672.578.952

سود خالص

4.573.851.932

7.679.723.548

11.017.736.857

یادداشتهای توضیحی پیوست جزء لاینفک صورتهای مالی است.

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

گردش حساب سود (زیان)‌ انباشته

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

یادداشت

دوره مالی 6 ماهه منتهی به

31/6/1386

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/85

(تجدید ارائه شده) دوره مالی یکساله منتهی به 29/12/1385

ریال

ریال

ریال

ریال

سود خالص

4.573.851.932

7.679.723.548

11.017.736.857

سود انباشته در ابتدای دوره

7.501.970.175

6.142.254.691

6.142.254.691